Sunday October 20 2019
2017-12-13
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ESTUDIOS SECTORIALES: MIPYMES y Grandes Empresas

Por: Segundo Camino M.

Las MIPYMES juegan un rol importante en el Ecuador, tanto que son aquellos grupos de empresas: microempresas, pequeñas y medianas empresas; que aportan una cantidad importante en producción, ingreso por ventas y empleo, sin embargo no son el grupo que lo hace en mayor cantidad como sí lo son las grandes empresas, a pesar de esto, las MIPYMES han venido creciendo año a año en el país, en ciertos sectores de la economía son el grupo más importante en términos de utilidad, ingreso por ventas, empleo y en número de empresas, por lo que su análisis se torna muy importante

Ecuador es considerado uno de los países con más microemprendimientos a nivel mundial, además de tener una gran cantidad de pequeñas y medianas empresas en su entorno empresarial, y esto ha sido de especial interés desde el año 2007 ya que se ha buscado desde el Gobierno varios mecanismos de impulsar su crecimiento y desarrollo de tal manera que sean también un motor de la economía como lo son las grandes empresas. En el Ecuador las empresas constituidas y consideradas como MIPYMES representan más del 80% según datos de la Superintendencia de Compañías, Valores y Seguros del Ecuador, específicamente en sectores de servicios.

Así como este grupo de empresas representa un porcentaje interesante de participación en ciertos sectores de la economía, alineados en su mayoría a los servicios, también son susceptibles a cambios macroeconómicos, pero se adaptan rápidamente a estos cambios. Sin embargo su estudio y análisis ha sido muy poco explorado en nuestro país, por lo que en este trabajo se muestran cifras descriptivas de las MIPYMES en todos los sectores de la economía, a nivel de región, provincia, ciudad y actividad a 6 dígitos del CIIU.

Con la creación del actual Consejo Consultivo Productivo Tributario, el análisis sobre las MIPYMES ha tomado relevancia nuevamente en nuestro medio ya que este consejo busca fortalecer la producción, productividad y competitividad de este importante grupo de empresas.

En el año 2013, la participación del total las utilidades generadas para las Grandes Empresas fue del 85,24%  generando $4460,64 millones de USD, mientras que las MIPYMES aportaron $772,25 millones de USD teniendo el 14,76% restante de la participación del total de las utilidades. Para el año 2014 las utilidades de ambos grupos incrementaron. Las MIPYMES aumentaron su participación en el mercado respecto a la del año anterior, obteniendo  $1125,91 millones de USD y una participación del 19%. Por otro lado, las grandes empresas generaron $4821,32 millones de USD y participación del 81%.

En el 2015, las Grandes Empresas alcanzaron $3430,74 millones USD,  con una participación del 79%, mientras que las MIPYMES generaron $904,50 millones USD y una participación del 21%. El aporte de estos dos grupos se vio reducido en términos nominales en comparación al año anterior. La utilidad  entre el año 2013 y 2014 para las Grandes Empresas creció un 8,09%, mientras que entre el año 2014 y 2015 decreció en 28,84%. Por otro lado, las MIPYMES entre el año 2013 y 2014 crecieron un 45,8% y para el año 2015 obtuvieron un decrecimiento del 19,67%.

Ilustración 1: Utilidad según tamaño de empresa

Fuente: Superintendencia de Compañías, Valores y Seguros del Ecuador
         Autor: Dirección Nacional de Investigación y Estudios

En el período de estudio, las Grandes Empresas presentaron mayor utilidad en la región Sierra, con un valor de $7397,03 millones de USD, seguidas de la Costa con $5285,58 millones de USD, en Galápagos obtuvieron $23,42 millones de USD y en Oriente $6,67 millones de USD. Mientras que, para este mismo período, las MIPYMES registraron  mayor utilidad en la región Costa, con un monto de $1627,20 millones de USD, seguidas de la Sierra con $1166,05 millones de USD, en Galápagos alcanzaron $6,03 millones de USD y en Oriente $3,36 millones de USD.

Pichincha fue la provincia que generó mayor utilidad durante el período de estudio, alcanzando $7762,35 millones de USD. Guayas obtuvo $6438,07 millones USD, Azuay  $519,77 millones USD, Manabí logró  $205,55 millones USD y la provincia de El Oro registró $193,46 millones de USD.

Las principales ciudades que aportaron al crecimiento de las regiones analizadas para el año 2013 fueron: Quito, Guayaquil, Cuenca, Machala y Sangolquí. $2427,09 millones de USD en utilidades fueron generados por las grandes empresas con una participación del 90,10% en la ciudad de Quito, en esta misma ciudad las MIPYMES generaron $266,78 millones  de USD obteniendo una participación del  9,90%. En Guayaquil, las grandes empresas alcanzaron $1573,05 millones de USD y una participación del 82,14%, mientras que las MIPYMES reportaron $341,93 millones de USD y una aportación del 17,86%.

Ilustración 2: Participación de las 5 ciudades con mayor utilidad

Fuente: Superintendencia de Compañías, Valores y Seguros del Ecuador
Autor: Dirección Nacional de Investigación y Estudios

El sector de comercio al por mayor y al por menor; reparación de vehículos automotores y motocicletas, fue el sector que obtuvo una mayor participación en la generación de utilidades para el año 2013. En donde las Grandes Empresas reportaron utilidades de $1180,91 millones de USD y una participación del  87,27% del total del sector, mientras que las MIPYMES lograron obtener $172,29 millones de USD y una participación del 12,73%.

El segundo sector que generó mayor utilidad fue el sector de industrias manufactureras, con $1194,47 millones de USD en utilidades por parte de las Grandes Empresas y una participación del 96,21%.  $47,08 millones de USD generaron las MIPYMES en este sector, con una participación del 3,79% restante. El tercer sector que generó mayor utilidad fue explotación de minas y canteras, en donde las Grandes Empresas generaron $873,62 millones de USD obteniendo una participación de 109,14% y pérdidas para las MIPYMES de $ 73,18 millones de USD y una participación del -9,14% del total de utilidades del sector.

Tabla 1: Participación de la utilidad durante el 2013, 2014 y 2015 en los sectores económicos*

Fuente: Superintendencia de Compañías, Valores y Seguros del Ecuador
Autor: Dirección Nacional de Investigación y Estudios

*Ver siguiente cuadro donde se detalla a que sector corresponde cada letra.

Por el lado de los ingresos por ventas, en el año 2013, para las Grandes Empresas fue del 80% con una aportación de $84.439,65 millones de USD, mientras que la aportación de las MIPYMES fue de $21.103,66 millones de USD  y una participación del 20%. En el año 2014 las aportaciones fueron de $87.941,54 y $21.402,98 millones de USD, con participaciones similares del 80,43% y 19,57% respectivamente. En el año 2015 el panorama cambió un poco debido a que las MIPYMES lograron tener una mayor participación de mercado (21,06%) en comparación a los años anteriores, siendo su aportación de $$22.108,85 millones de USD y $82.871,25 millones de USD para las empresas grandes (78,94%).

La tasa de crecimiento de los ingresos por ventas en el periodo 2013-1014 para las grandes empresas fue de 4,15%, mientras que para las MIPYMES el crecimiento fue de 1,42%. En el periodo 2014-2015 las Grandes Empresas presentaron un decrecimiento del 5,77%, el mismo que fue aprovechado por las MIPYMES ya que su tasa de crecimiento en dicho periodo fue del 3.30%.Comunmente, cuando hay épocas difíciles en el año, las MIPYMES generan más ventas y logran ganar mayor participación en contraste con las Grandes Empresas. Según los datos proporcionados por la Superintendencia de Compañías, se observa que la afectación de la desaceleración económica que sufrió el país, en el año 2015, fue mayor en las Empresas Grandes ya que, dado su tamaño, requieren mayores niveles de inversión que les permita generar ingresos por ventas a través del aumento de su ventas, mientras que en el mismo año las MIPYMES lograron crecer a pesar de las dificultades que atravesaba el país. Las cifras se pueden visualizar en las siguientes ilustraciones:

Ilustración 3: Ingreso por ventas según el tamaño de la empresa

Fuente: Superintendencia de Compañías, Valores y Seguros del Ecuador
                     Autor: Dirección Nacional de Investigación y Estudios

Los sectores (A, F, B) en el año 2015 alcanzaron ingresos de $7.095,10 millones de USD, $5.182,25 millones de USD y $4.237,03 millones de USD correspondientemente, con participaciones del 69,24%; 69,22% y 93,70% por parte de las Grandes Empresas, mientras que las MIPYMES tuvieron  30,76%; 30,78% y 6,30% de participación en dichos sectores. Los sectores que a lo largo del periodo en análisis, se mantuvieron en constante aumento en su participación fueron el sector A y el sector C.

Por otro lado, la tasa de crecimiento de los ingresos por ventas en el periodo 2013 – 2014 para los sectores A, B, C, F y G fue de 13,76%; -20,17%; 1,56%; -7,11% y 1,57% respectivamente, mientras que en el periodo 2014 – 2015 las tasas correspondientes fueron del 2.48%; 17,05%; 2,97%; 3,56% y 1,53%. Los sectores B y F sufrieron una caída en sus ingresos por ventas en el primer periodo, sin embargo lograron recuperarse en el periodo posterior.

Tabla 2: Participación de los ingresos por ventas durante el 2013, 2014 y 2015 en los sectores económicos*

Fuente: Superintendencia de Compañías, Valores y Seguros del Ecuador
Autor: Dirección Nacional de Investigación y Estudios

Conclusiones:

El panorama financiero de las Grandes Empresas y las MIPYMES nos muestra las altas y bajas en los diversos sectores que han sido analizados, probablemente porque el periodo de análisis muestra el inicio de la reciente dificultad económica que atravesó el país y de la cual se está recuperando. Se ha evidenciado que a raíz de esta dificultad económica, las MIPYMES han ido ganando terreno contra las grandes empresas, obteniendo participaciones mayores en el transcurso de los periodos en los diferentes sectores económicos.

Las utilidades de las MIPYMES fueron más altas en el año 2014, sin embargo en el 2015 decrecieron en un 19,67% respecto al año anterior. Las Grandes Empresas, por su parte, obtuvieron mayores utilidades en el 2014 al igual que las MIPYMES, sin embargo su decrecimiento en el año 2015 fue del 28,84% que es mayor al decrecimiento de las MIPYMES en este mismo periodo.

Los ingresos de las MIPYMES  fueron mayores en el año 2015, en donde se evidencia que a medida que transcurrían los periodos, estos iban aumentando, mientras que los ingresos de las Grandes Empresas disminuyeron considerablemente en el mismo periodo. Para este año el decrecimiento de los ingresos por ventas de las Grandes Empresas fue de 5,77%, los ingresos de las MIPYMES, por su parte, crecieron  en un 3,3% con respecto al periodo anterior.

Una conclusión interesante es que el sector K fue el que generó mayores utilidades en todos los periodos a las MIPYMES, mientras que el sector C generó mayores utilidades a las Grandes Empresas. La Sierra es la que generó mayores utilidades a las Grandes Empresas en los tres años consecutivos, mientras que la Costa generó mayores utilidades a las MIPYMES. Otra de las conclusiones interesante es que el sector G generó mayores ingresos a las Grandes Empresas como a las MIPYMES, y la región Sierra a su vez generó mayores ingresos por ventas a las mismas (Grandes Empresas y MIPYMES).

Por otro lado, se muestra que las dificultades económicas atravesadas en el año 2015 pudieron haber impactado mayormente a las Grandes Empresas que a las MIPYMES, pudiendo ser una de las causas que las empresas grandes necesitan mayores fuentes de financiamiento e inversión para producir y vender en las mismas proporciones que lo venían haciendo, sin embargo las MIPYMES en momentos de dificultad es donde más ventas podrían empezar a tener, debido a su capacidad rápida para adaptarse a las necesidades del mercado y también al nacimiento de nuevos emprendimientos y micro emprendimientos.

Con la creación en el 2017 del nuevo Consejo Consultivo Productivo Tributario propuesto por el Gobierno, que busca ayudar e impulsar a las MIPYMES tanto en productividad y en competitividad, se esperaría que a partir de los resultados obtenidos en este análisis puedan tomar decisiones que busquen la mejora en el mercado de este grupo de empresas.

Además, una propuesta de política pública que se podría realizar a partir de estos resultados es impulsar a las MIPYMES en aquellos sectores económicos donde están siendo bastante eficientes. En los que no lo son, empezar por lo más básico, acompañamiento y asesoría empresarial para la mejora de la producción y el proceso de comercialización de sus productos y/o servicios, de tal manera que tampoco se descuide a estas empresas en los sectores en los que son más vulnerables por las grandes empresas.

Nota: Este trabajo es un resumen del original que se encuentra publicado en la página web de la Superintendencia de Compañía, Valores y Seguros del Ecuador: www.supercias.gob.ec

Link: http://portal.supercias.gob.ec/wps/wcm/connect/8fde01f6-b25f-460b-9818-f4169322ca02/Estudio+Sectorial_Mipymes+Grandes+Empresas+%28Final%29.pdf?MOD=AJPERES&CACHEID=8fde01f6-b25f-460b-9818-f4169322ca02

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  Por: Segundo Camino M.

Twitter  @SegundoCaminoM

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